Companiile mici și mijlocii nu țin întotdeauna evidența plăților întârziate. Cu toate acestea, plățile întârziate sunt indicatori cheie, întrucât pot avea un impact catastrofal asupra poziției numerarului dvs. și, în consecință, asupra capacității dvs. de a continua să funcționați. De aici, decurge importanța realizării unui tablou de bord care să vă ofere o imagine de ansamblu asupra plăților efective, a creanțelor și a conturilor de furnizori.
Pentru a putea urmări plățile, recurgeți la un indicator cheie, dar puțin cunoscut: viteza de rotație a debitelor (creanțelor) (Days Sales Outstanding =DSO). Acest indicator măsoară timpul mediu necesar pentru plata facturilor dvs. comerciale și vă poate ajuta să evaluați capacitatea dvs. de a încasa plăți într-o anumită perioadă de timp (de exemplu, o lună). Această informație vă va permite să acționați înainte de a fi prea târziu, prin emiterea de notificări de plată, renegocierea termenelor de plată cu furnizorii sau anticiparea cerințelor de finanțare.
Calcul DSO: DSO = (creanțe / total vânzări ) * număr de zile
Să luăm un exemplu: în luna ianuarie, ABC Ltd a vândut bunuri în valoare de 50.000 EUR și are creanțe în valoare de 35.000 EUR în bilanțul său, la sfârșitul lunii. DSO-ul companiei este: (35.000 / 50.000) * 31 = 22,3 zile. Înseamnă că, în ianuarie, firmei ABC Ltd i-au trebuit 22 de zile ca să încaseze plata după vânzare.
Datorită acestor indicatori, veți putea face nu doar o evaluare precisă a activității și a performanței financiare pe o perioadă de 12 luni, ci și proiecții pentru perioadele viitoare. O analiză anuală completă este secretul unei strategii de creștere anticipative.
Pentru mai multe sfaturi și informații cu privire la monitorizarea financiară a afacerii, descărcați cartea noastră electronică: Aprofundați-vă cunoștințele de analiză a performanței financiare.