Nakit akışı, belirli bir zaman diliminde üretilen (örneğin satışlar yoluyla) veya tüketilen (faturalar, maaşlar vb.) nakit miktarıdır. Bir ürün veya hizmetin yaratılması ve sunulması ile ilgili tüm maliyetler düşüldükten sonra kalan para miktarı olan kârdan farklıdır.
Herhangi bir kuruluşun; maaşları ve faturaları ödeyebilmesi ve büyümeye yatırım yapabilmesi için düzenli nakit arzı hayati önem taşır. Müşteriler faturaları zamanında ödemezse ve nakit akışı kesintiye uğrarsa kârlı şirketler bile iflas edebilir.
- KOBİ işletme sahiplerinin yüzde 34'ü geç ödemeleri karşılamak için kredili mevduata güveniyor. (BACS)
- 7 küçük işletmeden 1'i, nakit akışı sorunları nedeniyle personele zamanında ödeme yapamıyor. (Intuit Quickbooks)
- Faturaların yalnızca yüzde 58'i zamanında ödeniyor. (FreeAgent)
Nakit akışını nasıl hesaplayabilirim?
Nakit akışını hesaplamak, sadece giren nakit ile çıkan nakit karşılaştırmasıdır. İlk sayı ikinciden büyük olduğu sürece, pozitif nakit akışınız olur.
Kendinizinkini test etmek için bir dönem seçin (örneğin, son üç ay) ve ödenmiş faturalarınızı toplayarak gelirinizi hesaplayın. Ardından, gelirlerinizden aynı zaman dilimi içinde oluşan işletme harcamalarınızı (Ödenecek Hesaplar, Ödenecek faiz, Ödenecek gelir vergileri, Ödenecek senetler veya Ödenecek Ücretler/Maaşlar gibi maliyetleri) çıkarın.
Kullanılabilir nakdinizi daha iyi anlamak için aşağıdaki formülü kullanarak "Serbest Nakit Akışını" hesaplayabilirsiniz:
Net gelir + amortisman ve itfa payı – işletme sermayesinde değişiklik – sermaye harcamaları = Serbest Nakit Akışı
Nakit akışınızı takip etmek için altı adımlı rehberimiz
En iyi uygulamaları hayata geçirmenize yardımcı olmaktan, temel uyarı işaretlerini belirlemeye kadar, nakit akışınızı takip etmek ve işletmenizi güvende tutmak için altı basit adımı izleyin.
1. İyi kayıt tutun
İyi kayıt tutma, bir KOBİ'yi yönetmenin en eğlenceli kısmı olmayabilir ancak sağlıklı bir işletmenin temel taşıdır. Şirket gelir ve giderlerini kaydetmek için zaman ayırın ve bilgileri zamanında tutun. Şirketinizin mali durumunun net bir resmine sahip olacaksınız ve herhangi bir erken uyarı işaretini fark edebileceksiniz.
2. Erken uyarı işaretlerine dikkat edin
Gerekli ödeme mutabakatlarını yapmadan yeni bir müşteriden büyük bir sipariş mi aldınız? Ödeme koşullarını değiştirmek isteyen ve ödeme yapamayacaklarına dair devamlı mazaret bildirmeleren müşterilere dikkat edin.
3. Bir nakit akış tablosu ve tahmini oluşturun
Bilgilerinizi uygulamaya yansıtın. Bunları bir nakit akış tablosunda bir araya getirerek ve nakit akışı tahminini yaparak, ileriye dönük olası fırsatlar ve tehditler hakkında çok daha fazla farkındalığa sahip olacaksınız.
4. Aylık inceleme yapın
Projeksiyon ve tablolar ancak onlardan bir şeyler öğrenirseniz yararlıdır. Bu nedenle gerçekleşen rakamları tahminlerinizle karşılaştırmak için kendinize her ay belirli bir zaman ayırın. Farklılık varsa nedenini bulun ve ileriye dönük finansal tahminlerinizi geliştirmek için harekete geçin
5. Hızlı bir şekilde fatura düzenleyin ve geç ödemeleri takip edin
Her zaman mümkün olan en kısa sürede fatura kestiğinizden emin olun. Fatura ayrıntılarını bir yere not edin ve vade tarihi yaklaşırken, özellikle büyük meblağlı faturalarda vadesinin dolmasını beklemek yerine müşterinizle görüşün.
Son ödeme tarihini kaçırırlarsa, diyaloğu sürdürün ve ödeme yapmamayı kabul etmeyeceğinizi anlamalarını sağlayın. Ayrıca "Geciken ödemelere yönelik mektuplarda ne yazmalı?" konumuzu incelemek için rehberimizi indirin.
Faturalarınızla ilgili bilgileri, kimin zamanında ödediği ve kimin geç ödediği konusunda size net bir fikir veren erişilebilir bir formatta tutun. Geç ödemelerde faiz uygulayabilirsiniz.
6. Yazılım kullanın
Piyasada nakit akışınızı yönetmenize yardımcı olacak birçok dijital muhasebe programı bulunmaktadır. Bu programlar faturalarınızı düzenlemeye, ödemelerinizi kaydetmeye yardımcı olarak işletmenize giren ve çıkan tutarın net bir resmini sunar.
