IMM-uri: de ce ar trebui să vă monitorizați periodic performanța financiară

Criza mondială Covid-19 a afectat economia globală ca nici o altă criză apărută de la al doilea război mondial încoace. Și chiar dacă există semne de revenire, viitorul imediat este umbrit de riscuri și incertitudini.

Anul trecut ne-a demonstrat că nicio companie nu este imună la risc, că riscul poate apărea din toate direcțiile și mult mai rapid decât ne închipuim. Înainte, crizele financiare evoluau lent; astăzi, crizele financiare vin peste noi cu viteza fulgerului. Și cine și-ar fi putut imagina că o navă blocată în  Canalul Suez ar putea stopa comerțul mondial  timp de o săptămână?

Astăzi, clădirea unui viitor prosper presupune o monitorizare financiară riguroasă. Vă vom explica în continuare indicatorii cheie de performanță ( KPI ) financiară de care trebuie să țineți cont în evalua rea performanței dvs. financiare și de ce este important să faceți acest lucru.

Riscurile legate de întârzierile la plată și de insolvența clienților erau deja prevalente înainte de izbucnirea pandemiei de Covid-19 - afectând respectiv 47% și 32% din companiile din cele mai mari patru economii europene, anul trecut, potrivit unui sondaj financia   pe care l-am realizat în martie 2020.

Nu este surprinzător că îngrijorările companiilor s-au amplificat de la declanșarea crizei Covid-19, tot mai multe companii fiind afectate de întârzieri la plată și de impactul asupra fluxului de numerar, fapt care le-a obligat să-și reconsidere prioritățile - în unele cazuri, chiar pentru a reuși să supraviețuiască. Și aceasta ar putea duce la un efect domino al insolvențelor, care se declanșează atunci când o companie insolvabilă nu își mai poate îndeplini obligațiile de plată față de partenerii săi comerciali, lăsându-i cu facturi neachitate. Aceasta înseamnă, implicit, întârzieri la achitarea plăților datorate furnizorilor acestora din urmă, și tot așa mai departe, pe întregul lanț de aprovizionare.

Supraviețuirea în aceste condiții depinde de capacitatea de a reacționa și de a te adapta rapid, ori de câte ori este necesar. Cea mai bună modalitate de a face acest lucru este să vă mențineți permanent situația financiară sub control, astfel încât să știți ce vă puteți permite să faceți și ce a ar trebui să evitați.

Abordarea optimă în urmărirea atentă a performanței financiare implică verificarea cu regularitate a următorilor indicatori: fluxul de numerar, nivelul datoriilor și creanțele. Monitorizați mai ales semnele de vulnerabilitate.

„Gândiți-vă la acest proces ca la un fel de întreținere a mașinilor”, spune Nicolas Marchenoir, șeful departamentului Underwriting, Allianz Trade Franța. „Trebui să reglați raportarea financiară și să depistați eventuale probleme, înainte ca mașina să vi se defecteze.”

Pe termen scurt, trebuie să fiți siguri că vă puteți poți plăti facturile la sfârșitul lunii. Pe termen mai lung, veți dori să știți cum veți sta cu investițiile de capital în următorii zece ani.

• EBITDA (Câștiguri înainte de dobânzi, impozite, depreciere și amortizare) vă arată rentabilitatea generală a companiei.
• Marja de profit net arată cât din fiecare euro colectat de companie ca venit se traduce în profit.
• Fluxul de numerar operațional și raportul datorie-EBITDA arată cât de solvabilă este compania pe termen scurt și mediu.
• Capitalul de lucru (circulant) este suma lichidităților nete disponibile pentru finanțarea operațiunilor zilnice ale companiei.
• Fluxul de numerar liber (disponibil) indică nu doar câți bani poate genera o companie după ce și-a achitat cheltuielile operaționale (salarii, aprovizionare etc.), ci și investițiile de capital ale acesteia.

Fluxul de numerar este un indicator pe care trebuie să îl verificați zilnic, deoarece vă va ajuta să vă gestionați cheltuielile. Sfatul nostru este să vă evaluați performanța companiei și să vă ajustați lunar obiectivele pe viitorul imediat, performanța sezonieră trimestrial și, anual, să vedeți ce anume s-a schimbat față de momentul când v-ați stabilit obiectivele anuale și de ce.

Cel mai contraindicat lucru pe care îl puteți face este să folosiți toţi aceşti KPI-uri pentru a aduna informații, după care să le dați uitării, odată ce v-ați creat foaia de calcul. Procedând astfel, nu veți putea preveni problemele legate de fluxul de numerar.

Este recomandabil să vă implicați echipa în procesul de monitorizare, astfel încât să vă faceți o imagine de ansamblu reală asupra situației de fapt :

• Programați rapoarte regulate: colectați date și afișați-le pe un tablou de bord digital sau în cloud.
• Analizați aceste date împreună cu echipa dvs. , pentru a evalua performanțele anterioare și pentru a face predicții.

Analizați lucrurile dintr-o perspectivă mai largă și țineți cont de factori ca statisticile privind rata șomajului,  tendințele macroeconomice și sectoriale, schimbările demografice și chiar riscurile climatice, care ar putea intra în joc (gândiți-vă la numărul tot mai mare de evenimente meteorologice extreme care v-ar putea perturba lanțul de aprovizionare).

Luați în considerare contractarea unui consultant specializat, cum ar fi un analist de risc sau un subscriitor de risc financiar. Analiza riscurilor și subscrierea devin din ce în ce mai importante, pe măsură ce companiile încearcă să navigheze pe o piață din ce în ce mai volatilă. Analiștii de risc nu fac doar să proceseze cifre într-o foaie de calcul, ci se uită la întregul ecosistem în care operează o companie și vă ajută să înțelegeți cifrele și, astfel, să luați decizii mai bine informate.

La Allianz Trade, subscriitorii noștri de risc sunt consilieri de încredere în luarea deciziilor cheie legate de polița dvs. de asigurare a creditului comercial, oferindu-vă protecție predictivă și ajutându-vă să vă dezvoltați afacerea în siguranță.

Pentru mai multe sfaturi și informații cu privire la monitorizarea financiară a afacerii, descărcați cartea noastră electronică: Aprofundați-vă analiza performanței financiare.